新投集團做好內部審計 為科學決策提供支持
來源:監察審計部   日期: 2017-12-13 瀏覽次數:472
? ? ? ?為發揮好內部審計的風險防控作用,切實為領導層科學決策提供支持,近期,新疆投資發展(集團)有限責任公司派出由副總會計師帶隊的審計組,以核實資金需求為重點,對下屬企業開展內部審計。
? ? ? ?一是做好審前調查,制定工作方案。為切實提高審計質量和效率,審計組認真做好審前調查工作。通過查閱、收集被審計單位近年來生產經營、項目投資、大額資金使用、財務報告等方面相關資料,摸清總體情況、確定重點內容和范圍,制定詳盡工作方案。
? ? ? ?二是做好實地審計,制作工作底稿。在前期調查的基礎上,審計組進駐被審計單位開展審計工作。通過現場查看工程建設情況,了解生產設備工藝流程、生產加工周期;通過查看規章制度,了解內控建設情況;通過查閱財務賬目,了解資金周轉情況,及復核內控制度實際執行情況;與重點崗位人員談話,了解原材料采購、成本核算、市場推廣與產品銷售、新產品研發等方面的問題。制作審計工作底稿,為完善審計報告收集重要信息。
? ? ? ?三是寫好審計報告,為決策提供支持。實地審計結束后,審計組根據審計結果,將審計發現的突出問題、成因分析、審計建議進行匯總,結合審計項目,有針對性地撰寫專題建議,形成專項審計報告,呈報集團黨委,為科學決策提供真實可靠的依據。

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